什么是離岸賬戶?

　　離岸賬戶也叫OSA賬戶，境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶，屬于境外賬戶。比如，英國(guó)公司在香港匯豐銀行開(kāi)立賬戶或香港公司在大陸平安銀行開(kāi)立賬戶，該賬戶為離岸賬戶。

　　離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國(guó)家以外開(kāi)設(shè)賬戶的銀行。相反，位于存款人所居住國(guó)內(nèi)的銀行則稱為在岸銀行或境內(nèi)銀行。離岸賬戶只針對(duì)公司開(kāi)戶，個(gè)人開(kāi)戶是不支持的。

離岸賬戶相對(duì)于NRA賬戶受外匯管制更少些，從資金的安全性角度來(lái)看，離岸賬戶要安全些，受?chē)?guó)家外管局監(jiān)管沒(méi)那么嚴(yán)格。

離岸賬戶種類

　　 § 港幣儲(chǔ)蓄帳號(hào)

　　§ 外幣儲(chǔ)蓄帳號(hào)

　　§ 港幣往來(lái)帳號(hào)(支票帳號(hào))

　　§ 美元支票帳號(hào)

　　§ 港幣理財(cái)帳號(hào)

　　§ 外幣理財(cái)帳號(hào)

　　§ 互聯(lián)網(wǎng)帳號(hào)

 § 進(jìn)出口信用證(LC)

開(kāi)設(shè)離岸賬戶有什么好處

     1、離岸賬戶不受本地外匯管制；

    2、離岸賬戶收益在本地免稅；

    3、離岸賬戶存款利息免稅；

    4、賬戶保密；

    5、可規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)；

    6、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)；

    7、規(guī)避商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；

    8、運(yùn)作成本低；

    9、便于企業(yè)國(guó)際結(jié)算；

   10、離岸賬戶與在岸賬戶聯(lián)動(dòng)，便于公司財(cái)務(wù)運(yùn)作；

   11、方便集團(tuán)投融資業(yè)務(wù)操作。

離岸賬戶的優(yōu)缺點(diǎn)

　　1. 資金調(diào)撥自由：離岸賬戶等同于在境外開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受?chē)?guó)內(nèi)外匯管制。

　　2. 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境內(nèi)外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

　　3. 免征存款利息稅：中國(guó)政府對(duì)離岸賬戶存取款之利息免征存款利息稅。

　　4.提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營(yíng)效率：許多銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

　　5. 境內(nèi)操控，境外運(yùn)作：利用離岸賬戶來(lái)收付外匯是非常方便自由的。但離岸賬戶均不可以存入現(xiàn)金，由于離岸賬戶是以海外公司的名義來(lái)開(kāi)的，故離岸賬戶收到的外匯便屬于海外公司的收入而不屬于您國(guó)內(nèi)公司的收入。假設(shè)一個(gè)企業(yè)在海外有一定的業(yè)務(wù)量發(fā)生，如果利用一個(gè)離岸賬戶來(lái)收款，那么對(duì)此企業(yè)在稅務(wù)方面可以起到一個(gè)合理的安排及對(duì)公司以后的發(fā)展具有極大的好處。

至于離岸賬戶的缺點(diǎn)，離岸賬戶常被犯罪分子用來(lái)洗錢(qián)，名聲不佳，同時(shí)也因離岸公司的稅務(wù)情況，受到比較嚴(yán)格的監(jiān)管。另外開(kāi)設(shè)離岸賬戶的起點(diǎn)儲(chǔ)蓄金額一般較高。

如何選擇離岸賬戶開(kāi)戶銀行

     1、當(dāng)事人本地銀行優(yōu)先，方便交單和融資；

    2、能夠提供離岸和在岸聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)的銀行；

    3、持有離岸銀行牌照的銀行；

    4、聲譽(yù)良好、服務(wù)周全的國(guó)際銀行；

    5、非美資銀行，避免貿(mào)易和投資活動(dòng)中不必要的麻煩；

    6、非恐怖、販毒、戰(zhàn)爭(zhēng)和政局不穩(wěn)的國(guó)家和地區(qū)銀行。

如何開(kāi)設(shè)離岸賬戶

     在香港銀行開(kāi)立帳戶：香港銀行一般要求公司所有董事親自到銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，戶口簽署人或公司董事如果是中國(guó)內(nèi)地人士，必須持有中國(guó)護(hù)照或來(lái)往港澳通行證方可辦理開(kāi)戶。應(yīng)帶備公司文件及相關(guān)資料。

     董事不去香港開(kāi)立銀行帳戶的方法：由于有些董事不方便直接到香港銀行開(kāi)戶，他們可以在香港銀行設(shè)在中國(guó)境內(nèi)的分行簽署開(kāi)戶檔（俗稱簽名見(jiàn)證），等到分銀行把檔送到香港總行后，我們?cè)俚娇傂写鸀檗k理開(kāi)戶手續(xù)。由于此類開(kāi)戶較為復(fù)雜，開(kāi)戶前可向我們查詢。

     在中國(guó)境內(nèi)外資銀行開(kāi)立帳戶：如果您沒(méi)有護(hù)照，您可以到香港銀行設(shè)在中國(guó)境內(nèi)的分行開(kāi)立離岸戶口。戶口簽署人及非戶口簽署人只要擁有中國(guó)內(nèi)地身份證即可辦理。開(kāi)戶人應(yīng)帶備相關(guān)的證件資料。

     開(kāi)立銀行帳戶所需資料：董事的身份證明文件（身份證明或護(hù)照） 正本/商業(yè)登記正本/注冊(cè)證書(shū)正本/公司章程正本/公司章程/會(huì)議記錄正本/會(huì)計(jì)師簽署的開(kāi)戶檔/存入新戶頭的現(xiàn)金/銀行會(huì)開(kāi)出的資信證明正本（資信證明應(yīng)含有：開(kāi)戶人姓名、護(hù)照或身份證號(hào)、開(kāi)戶日期、存款額、和"銀行來(lái)往記錄良好"字樣） 。

     銀行開(kāi)戶服務(wù)內(nèi)容：推薦開(kāi)戶銀行、安排向開(kāi)戶銀行發(fā)出簽名見(jiàn)證指示函、準(zhǔn)備會(huì)計(jì)師或顧問(wèn)簽署的開(kāi)戶證明、準(zhǔn)備銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、到銀行協(xié)助客戶辦理公司開(kāi)戶。

    不同銀行對(duì)客戶開(kāi)立香港銀行公司戶口之具體要求并不相同，總括來(lái)說(shuō)，一般主要有以下幾項(xiàng)要求：

    1. 公司董事需持護(hù)照(非身份證)；

    2. 公司董事需親身前來(lái)香港銀行見(jiàn)證護(hù)照及簽字式樣；

    3. 董事提供本身個(gè)人銀行介紹信(任何銀行皆可)，內(nèi)容注明開(kāi)戶年期及閣下為優(yōu)良客戶或并無(wú)不良記錄；

    4. 提供本身業(yè)務(wù)上的證明，例如公司合約、發(fā)票等證明；

    5. 由顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師發(fā)函予開(kāi)戶銀行；

    6. 提供股東、董事地址證明（水電地址證明單或手機(jī)電話地址證明單)

國(guó)際常用的離岸賬戶開(kāi)設(shè)地

　　 1、馬恩島——全球許多著名的財(cái)富管理公司，基金的賬戶都駐扎在這里。

　　2、倫敦——最老牌最發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)，離岸賬戶與在岸賬戶并賬操作。

　　3、香港——與倫敦十分相似，很多中國(guó)企業(yè)成立離岸公司都在那里開(kāi)戶，特別受到歐美公司的推崇，因?yàn)橄愀鄣谋Ｃ芏缺葌惗馗谩?/span>

　　4、新加坡——與香港相似，但監(jiān)管更嚴(yán)厲，離岸與在岸不能完全并帳操作。

　　5、開(kāi)曼塞舌爾英屬維爾京等地——純粹的離岸港類型的金融中心，保密性好，但不一定有信用證項(xiàng)下的服務(wù)。

 6、盧森堡和比利時(shí)——地處歐洲大陸，大國(guó)小資源少，吸引游資是他們獲利一個(gè)主要途徑。

香港本土賬戶與國(guó)內(nèi)離岸賬戶的區(qū)別

　　對(duì)企業(yè)而言，本地賬戶指的是香港公司在香港本地銀行開(kāi)立的賬號(hào);離岸賬戶指都是香港公司在香港地區(qū)以外的銀行開(kāi)立的賬戶，比如，香港公司在內(nèi)地、美國(guó)或新加坡等地開(kāi)立的賬號(hào)就叫離岸賬戶。香港本土賬戶與國(guó)內(nèi)離岸賬戶的區(qū)別體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　1.穩(wěn)定性不同:

　　香港是國(guó)際金融中心,資金進(jìn)出完全不受管制,穩(wěn)定性高,賬戶使用趨于國(guó)際化;

　　離岸賬戶是在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)立的賬戶,因此受到中國(guó)政策影響。

　　2.收費(fèi)不同:

　　香港本地賬戶均按匯款金融大小相應(yīng)的比例收費(fèi)，離岸賬戶按匯款每筆收費(fèi)。

　　香港本地賬戶相對(duì)而言賬戶管理費(fèi)及匯款手續(xù)費(fèi)較高于國(guó)內(nèi)離岸賬戶。

　　3.開(kāi)戶條件不同:

　　香港本地賬戶需攜帶護(hù)照或通行證,由香港會(huì)計(jì)師或顧問(wèn)出具證明文件;

　　國(guó)內(nèi)離岸賬戶只需攜帶公司資料與身份證件即可(身份證或護(hù)照)。

　　4.賬戶使用情況不同:

　　香港本地賬戶可以直接用支票或公司卡形式取現(xiàn),存現(xiàn);

離岸賬戶不能取現(xiàn)存現(xiàn),只能通過(guò)網(wǎng)上或傳真等形式進(jìn)行匯款指令。

開(kāi)設(shè)離岸賬戶的一些常見(jiàn)問(wèn)題

　　1、在內(nèi)地那些城市可以開(kāi)設(shè)離岸賬戶?如何在異地操作離岸賬戶?

　　目前，在北京、上海、深圳、廣州、天津、杭州、青島、大連、廈門(mén)等城市的一些外資銀行都有開(kāi)設(shè)離岸賬戶的服務(wù)?？蛻粼诋惖乜梢岳脗€(gè)人密碼，通過(guò)電話、傳真指示銀行操作賬戶?，F(xiàn)在大部分銀行已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)上銀行服務(wù)，客戶可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)操作其銀行賬戶。

　　2、香港有限公司可否不開(kāi)設(shè)銀行賬戶?

　　如不需要可不開(kāi)設(shè)。

　　3、若董事未能來(lái)港辦理開(kāi)設(shè)銀行賬戶，可否于國(guó)內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)?

   如欲在香港開(kāi)設(shè)銀行賬戶，董事必須來(lái)港辦理相關(guān)手續(xù)。如不能到港，也可選擇于中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)設(shè)離岸賬戶。

　　4、香港本地和內(nèi)地離岸賬戶在操作上有什么不同?

　　香港本地和內(nèi)地離岸賬戶的區(qū)別如下：

　　香港資金進(jìn)出不受管制，而離岸賬戶是在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，受到中國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。離岸賬戶不能存入現(xiàn)金。

　　開(kāi)戶證件不同，離岸賬戶可以接受內(nèi)地身份證持有者開(kāi)戶，而開(kāi)設(shè)香港本地賬戶要求開(kāi)戶人必須持有護(hù)照或通行證。香港本地賬戶功能齊全，而離岸賬戶在一些功能上受到限制。

　　5、一家公司可否開(kāi)立多個(gè)銀行賬戶?

　　在香港，銀行賬戶沒(méi)有基本賬戶和一般賬戶之分。企業(yè)可以按需要開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶，而各賬戶的功能和地位都一樣。

　　問(wèn)：在香港銀行匯款及外幣兌換有何限制?

　　答：香港資金進(jìn)出自由，無(wú)任何限制。

　　6、有限公司銀行賬戶是否由股東或董事操作?

　　除了股東及董事親自操作外，也可授權(quán)第三者操作賬戶。

　　7、公司注冊(cè)后，應(yīng)如何開(kāi)設(shè)銀行賬戶?

全體股東及董事必須出席銀行開(kāi)戶手續(xù)，但部分銀行對(duì)股東出席的要求有所不同。公司需帶備公司注冊(cè)文件，到銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。也可以選擇在香港或在國(guó)內(nèi)的外資銀行開(kāi)立賬戶。

恒業(yè)可協(xié)助客戶辦理離岸賬戶申請(qǐng)，幫客戶預(yù)約開(kāi)戶，提醒相關(guān)注意事項(xiàng)，提升開(kāi)戶成功率。

　　8、開(kāi)設(shè)銀行賬戶需要什么文件?

銀行一般要求公司提供下列文件:批準(zhǔn)開(kāi)戶的會(huì)議紀(jì)錄正本;公司注冊(cè)證書(shū);商業(yè)登記證;委任董事及秘書(shū)通知書(shū);公司章程;每位董事的身份證/護(hù)照復(fù)印件;每位董事的個(gè)人地址證明。

不同銀行對(duì)于開(kāi)戶所需資料的具體要求也各有不同，可直接向相關(guān)銀行咨詢，也可找瑞豐商務(wù)經(jīng)理進(jìn)行了解。

　　9、銀行賬戶什么時(shí)候能運(yùn)作?

　　在辦妥開(kāi)戶手續(xù)后，銀行會(huì)對(duì)公司進(jìn)行查冊(cè)，一般需2~3個(gè)星期，賬戶方能運(yùn)作。

　　10、中國(guó)居民可否操作香港公司的銀行賬戶?

　　可以，銀行一般只要求賬戶操作人須持有有效護(hù)照或通行證及身份證。

　　11、在香港開(kāi)設(shè)銀行賬戶，銀行會(huì)收取手續(xù)費(fèi)嗎?

　　一般銀行不收取手續(xù)費(fèi)，但首次開(kāi)戶需存款(不同銀行不同要求);如海外公司開(kāi)設(shè)賬戶，銀行一般會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)。

　　12、香港銀行提款有沒(méi)有限額?

香港資金自然流通，沒(méi)有限額。

離岸賬戶開(kāi)戶費(fèi)用

      辦理香港離岸賬戶的費(fèi)用須根據(jù)自身的條件和渠道來(lái)定價(jià)，每家銀行價(jià)格都不同，離岸賬戶的開(kāi)戶費(fèi)需要咨詢我司商務(wù)顧問(wèn)，根據(jù)實(shí)際條件和開(kāi)戶渠道去商定價(jià)格。